作者: George Tam

• 自願醫保計劃 Voluntary Health Insurance Scheme (VHIS) 懶人包

香港作為國際大都會，醫療服務水準享譽全球，但同時也面對公營醫療系統日漸飽和、私營醫療費用高昂的挑戰。面對這兩難局面，香港政府於2019年4月1日正式推出自願醫保計劃 Voluntary Health Insurance Scheme (VHIS)，旨在鼓勵市民購買合資格的住院醫療保險，以紓緩公營醫療系統的壓力，同時讓市民有更多選擇。

五年過去，自願醫保已逐步融入香港人的醫療規劃之中。但對於許多市民而言，這項計劃仍然充滿疑問：究竟它包含什麼？對我們有何好處和壞處？能否扣稅？與傳統醫療保險有何不同？墊底費和等候期又該如何理解？本文將為大家深入淺出地拆解自願醫保計劃，助您成為精明的醫療消費者。

自願醫保計劃是什麼？

自願醫保計劃是由醫務衞生局規管的一項醫療保險產品認證計劃。參與計劃的保險公司會提供符合政府最低要求及標準化的醫保產品。這些產品被稱為認可產品，分為 “標準計劃” 和 “靈活計劃” 兩類。

標準計劃提供劃一的基本保障，確保所有受保人都能享受到一定水平的醫療保障。而靈活計劃則在標準計劃的基礎上，提供額外保障，例如更高的保障限額、更廣泛的保障範圍或附加保障，讓保險公司可以設計出更具彈性的產品，以滿足不同客戶的需求。

簡單來說，自願醫保計劃是一個政府認證的醫療保險超市，所有上架的產品都必須符合政府設定的最低合格線，確保產品的透明度和保障水平，打破以往醫療保險產品五花八門、難以比較的困境。

自願醫保計劃利弊

任何一項政策都有其優缺點，自願醫保計劃亦不例外。全面了解其利弊，有助我們作出更明智的選擇。

自願醫保好處

1. 保障透明度和標準化： 這是自願醫保最大的優勢之一。所有認可產品都必須符合政府規定的最低保障要求，包括列明各項醫療服務的賠償限額，例如手術費、病房及膳食費、醫生巡房費等。這讓消費者更容易比較不同產品，避免貨不對辦的情況。
2. 保證續保至100歲： 所有自願醫保計劃都承諾，即使受保人健康狀況轉差，保險公司亦不得拒絕續保，而且在續保時不得單方面加入不保事項，給予受保人長期的安心保障。這對於年紀漸長或健康狀況轉差的人士尤其重要。
3. 沒有終身免找數條款： 過去，有些醫療保險產品設有終身免找數條款，當賠償總額達到某個上限後，保單便會失效。自願醫保計劃則明確規定，所有認可產品不能設有此類條款，確保受保人可獲得持續的保障。
4. 住院前後門診保障： 自願醫保計劃涵蓋住院前及出院後一定時間內的門診費用，減輕了部分醫療開支的負擔。這包括住院前的診斷測試、專科醫生診症費，以及出院後的覆診、物理治療等。
5. 未明疾病保障： 對於投保時未被診斷出的先天性疾病，自願醫保計劃亦提供保障，只要在保單生效後才確診，並符合特定條件，便可獲得賠償。這為一些潛在的健康風險提供了保障。
6. 日間手術保障： 隨著醫療科技進步，許多手術無需住院也可進行。自願醫保計劃亦涵蓋日間手術的費用，使保障更全面。
7. 稅務扣減優惠： 這是自願醫保最吸引人的特點之一。合資格的自願醫保保費可以申請稅務扣減，為投保人節省開支。詳細內容將在下文獨立討論。
8. 適用於高齡受保人： 自願醫保計劃沒有投保年齡上限，即使是高齡人士亦可投保，為他們提供多一個醫療保障的選擇。
9. 轉移保單不需重新核保： 若受保人希望從一個靈活計劃轉移到另一個靈活計劃，或從標準計劃轉移到靈活計劃，只要在轉換期內提出申請，並符合相關條件，一般無需重新核保，省卻不少麻煩。

自願醫保計劃缺點

1. 保障額未必足夠應付所有私家醫院費用： 雖然自願醫保提供標準化的保障，但對於入住私家醫院的私家病房或進行一些昂貴的醫療程序，其賠償上限可能未能完全覆蓋所有費用。特別是標準計劃，其保障額相對較低，受保人可能需要自付部分差額。
2. 有等候期： 所有自願醫保計劃都設有等候期，即在保單生效後的一段時間內，某些疾病或情況將不獲保障。這段時間通常為30至120日不等，旨在防止投保人帶病投保。
3. 墊底費的選擇： 部分自願醫保計劃 (特別是靈活計劃) 設有墊底費選項，即受保人需先支付一定金額的醫療費用，超出墊底費的部分才由保險公司賠償。雖然墊底費可降低保費，但也意味著受保人在索償時需要支付額外費用。
4. 部分非必要治療不獲保障： 自願醫保主要針對住院醫療費用，對於一些非必要的美容手術、檢查、或替代療法等，通常不獲保障。
5. 保費隨年齡增長而增加： 儘管保證續保，但自願醫保的保費會隨著受保人年齡增長而增加。這是一個常見的醫療保險特點，但仍需投保人留意長遠的保費負擔。
6. 投保前已有疾病或不獲保障： 與一般醫療保險一樣，自願醫保通常不保障投保前已經存在的疾病，除非在保單生效一段時間後，某些特定的未被診斷出的先天性疾病才可獲保障。

自願醫保扣稅與退稅

自願醫保計劃其中一個最吸引人的地方，就是其稅務扣減優惠。

自願醫保扣稅

根據現行稅務條例，納稅人為自己及指定親屬繳付的合資格自願醫保保費，均可申請稅務扣減。每名受保人每年最高可扣減的保費金額為$8,000。這意味著，如果你為多名合資格家人購買自願醫保，你可以申請高達每人$8,000的扣減，大大減輕稅務負擔。

扣稅計算方式：

例如，如果你的應課稅入息實額為$300,000，邊際稅率為17%，你為自己和配偶共支付了$16,000的自願醫保保費（每人$8,000），那麼你可以獲得的稅務減免為：

$16,000 (可扣減保費總額) x 17% (邊際稅率) = $2,720

這筆$2,720就是你可以節省的稅款，對於許多納稅人來說，這是一筆可觀的金額。

自願醫保退稅

值得留意的是，退稅這個詞在香港稅務概念中，通常是指政府每年派發的薪俸稅及個人入息課稅退稅。自願醫保的稅務優惠，是屬於稅務扣減，而非直接的退稅。即是說，你不是直接從政府手中拿回錢，而是你的應課稅入息會因保費支出而減少，從而降低你的實際稅款。所以，更準確的說法是自願醫保稅務扣減。

自願醫保計劃 vs 醫療保險

自願醫保計劃本質上是醫療保險的一種，但它與市面上其他非自願醫保的醫療保險產品存在一些關鍵差異。

特點	自願醫保計劃	一般醫療保險
政府規管	由醫務衞生局規管，產品受嚴格標準化和審批。	受保險業監管局規管，產品設計彈性較大。
保障透明度	高，條款標準化，容易比較。	較低，條款較多元，比較困難。
保證續保	承諾保證續保至100歲，不得單方面加入不保事項。	部分產品不保證續保，或在續保時設有更多限制。
終身免找數	不設此條款。	部分產品可能設有此條款。
保障範圍	涵蓋基本住院、手術、住院前後門診等標準項目。	範圍差異大，可選擇更全面或更專項的保障。
稅務扣減	合資格保費可享稅務扣減。	不可享稅務扣減。
墊底費	標準計劃沒有墊底費；靈活計劃可選擇設有墊底費。	產品類型多樣，可設有墊底費或不設。
產品種類	標準計劃及靈活計劃。	種類繁多，彈性設計。

總括而言，自願醫保計劃為香港市民提供了一個有品質保證的醫療保險選擇，確保了產品的透明度、最低保障水平和長期可持續性，同時提供稅務優惠。而一般醫療保險則給予消費者更大的彈性，選擇符合個人需求的更全面或更專項的保障，但可能在保障穩定性、透明度及稅務優惠上有所不及。

自願醫保等候期

等候期是指保單生效後的一段時間，在這段時間內，即使受保人因疾病而需接受治療，保險公司亦不會就此作出賠償。等候期的設立，主要是為了防止投保人帶病投保，確保保險的公平性。

對於自願醫保計劃，等候期通常為30至120日不等，具體視乎保險公司和產品而定。例如：

• 一般疾病： 大部分自願醫保產品的一般疾病等候期為30天。即是說，如果保單生效後第20天因感冒需要住院，可能無法獲得賠償。
• 某些特定疾病： 對於一些需要較長時間發展的疾病，例如癌症、糖尿病、慢性疾病或某些複雜的手術，等候期可能會更長，例如90天或120天。
• 精神科治療： 部分自願醫保計劃可能對精神科治療設有較長的等候期。

在等候期內，即使發生合資格的醫療事故，保險公司也可能拒絕賠償。因此，在投保前務必仔細閱讀保單條款，了解各項保障的等候期，並盡早投保，以便在真正需要時能夠獲得保障。

自願醫保墊底費

墊底費是指在保險公司開始賠償前，受保人需要自行承擔的醫療費用金額。在醫療保險中引入墊底費，是常見的做法，其主要目的是為了降低保費，並鼓勵受保人在小額醫療開支上更為謹慎。

自願醫保計劃中的標準計劃是沒有墊底費的。這意味著，一旦合資格的醫療費用發生，只要符合保障範圍和限額，保險公司便會直接賠償。

然而，靈活計劃則提供了有墊底費的選項。受保人可以根據自己的財務狀況和對風險的承受能力，選擇不同金額的墊底費，例如$0、$10,000、$20,000、$50,000或更高。

墊底費的優缺點：

• 優點： 選擇較高墊底費的自願醫保計劃，其保費會相對較低。這對於財政預算有限，或者已經擁有其他醫療保障的投保人來說，是一個吸引的選擇。墊底費可以作為個人或公司團體醫療保險的橋樑，補足公司福利不足的部分，或作為一旦超出公司福利後的額外保障。
• 缺點： 當發生需要索償的情況時，受保人必須先自行支付墊底費金額。如果醫療費用不高於墊底費，那麼保險公司將不會作出任何賠償。這對小額索償而言，可能需要自行承擔所有費用。

如何選擇墊底費？

選擇墊底費的金額，應考慮以下因素：

1. 個人或家庭財政狀況： 你能承受多少自付金額？
2. 現有的醫療保障： 如果你已有公司醫療保險或其他個人醫療保險，可以選擇一個與現有保障互補的墊底費金額。例如，如果你的公司醫療保險每年保障限額為$20,000，你可以選擇自願醫保的墊底費為$20,000，這樣當醫療費用超出公司福利後，自願醫保便可接續提供保障。
3. 風險承受能力： 你是否願意承擔小額醫療費用的風險，以換取較低的保費？

總結

自願醫保計劃在香港醫療保障體系中扮演著越來越重要的角色。它不僅為市民提供了一個規範化、透明化、有保證續保的醫療保險選擇，更透過稅務扣減優惠，鼓勵市民提早規劃醫療保障，紓緩公營醫療系統的壓力。

在投保前，建議大家仔細比較不同保險公司提供的自願醫保產品，無論是標準計劃還是靈活計劃，都要清楚了解其保障範圍、賠償限額、等候期和墊底費等細節。同時，也應考慮自身的健康狀況、財務預算以及現有的醫療保障，選擇最適合自己的自願醫保計劃。

精明的香港人，現在就是時候為自己和家人的健康，作出最完善的醫療保障規劃！