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交稅季節又到！稅務貸款市場競爭激烈，在持續低息環境下，銀行的稅貸息率優惠仍然吸引，部分銀行提供的貸款利息低至接近1厘水平。另外，部分銀行亦提供稅貸現金回贈或信用卡交稅優惠等作招徠。只要細心比較，打工仔善用稅貸交稅，可以減省不少財務開支，更可善用資金作調配，做好財富管理為財富增值。我們搜羅了超過十間銀行和金融機構提供的稅務貸款計劃，以打工仔月入二萬元、稅貸額度二十萬元、還款期二十四個月為比較基準，比較它們的貸款利息、實際還款利息、每月還款額等，一文睇清哪個稅貸計劃最適合你。如需了解我們的完整評估方法，歡迎參考我們的詳細報告。
打工仔交稅小知識
香港有不同的稅務種類，最影響打工仔的便是薪俸稅。假如你的入息達到某個水平，而又未能享有免稅額，稅局便會發出通知書請你交稅（俗稱「稅單」或打工仔所形容的「綠色炸彈」）。納稅人須要繳交的稅款以一整個財政年度計算。以2023年4月1日至2024年3月31日財政年度為例，只要你的年度入息超過132,000港元，便須要按稅局評稅後的結果，繳交相關稅款。一般而言，稅局會在每年10月發出通知，列明你該年度的應繳稅項。
薪俸稅怎計算
薪俸税額是按你在該課税年度（每年的4月1日至翌年的3月31日）的應課税入息實額以累進税率計算；或以入息淨額以標準税率計算，兩者取較低的税款額徵收。
應課税入息實額 = 入息總額 – 扣除總額 – 免税額總額
入息淨額 = 入息總額 – 扣除總額
要留意的是，每年度的暫繳薪俸税是根據上年度的入息減去扣減項目（和免税額）來評定。
如果不想動手計算所需要繳交的稅款，可使用由稅局的稅款計算機 幫你計。
如未能按時交稅有何後果
按《稅務條例》規定，市民如遲交稅，會被稅局收取相當於稅款的5％的罰款。如欠交稅款超過半年，納稅人更要額外再支付稅款10%的罰款。
欠稅人亦可能面對民事起訴。稅務局可向區域法院申請發出傳訊令狀，向欠稅人追討欠稅。欠稅人除了須繳付在判決時已到期繳付的欠稅，還須繳付法院費用、定額訟費及由申索訴訟開始至判定債項全數清繳日期間的利息。
若納稅人沒有繳付稅款而意圖離開香港或已離開香港往其他地方居住，稅務局局長可向區域法院申請阻止離境指示，阻止該納稅人離開香港。詳情可參考稅務條例。
若未能依時交稅怎辦
你可根據《税務條例》訂明的理由，以書面申請緩繳部分或全部暫繳税。詳情參考稅局網頁。
另外，你亦可考慮申請市面上由包括銀行等持牌金融機構提供的稅務貸款，以紓緩因繳稅而帶來的資金壓力。要注意的是，申請前切記考慮個人的還款能力。
稅務貸款是什麼
稅務貸款一般是指銀行或金融機構在稅季推出的貸款產品，推出時間介乎每年十月至翌年四月期間，旨在提供一個選項讓納稅人借取貸款交稅，以緩解資金周轉問題。然而，稅貸其實沒有用途要求，有部分人會把貸款資金用於繳交稅款以外的其他用途。
稅貸與其他貸款有何分別
稅貸的實際年利率（Annual Percentage Rate; APR）一般比分期貸款為低，還款期方面一般較短，由6個月至36個月不等。貸款額方面，一般稅貸的貸款額較其他分期貸款額，前者的貸款額一般為申請人入息的20倍以下；後者則約為貸款申請人入息的20倍或以上。申請文件方面，個別銀行會要求申請人提交稅單等文件，一般分期貸款則沒有此項要求。
申請稅務貸款要留意什麼
注意事項一：計算利息方法
與其他貸款計劃無異，申請稅務貸款時也要留意其還款利息，特別是還款利息的計算方法。貸款申請人宜參考銀行或貸款公司提供的「實際年利率」（Annual Percentage Rate; APR）作比較。「實際年利率」已把年化利率結合還款期內需繳付的費用，如手續費或行政費等，一併計算，令貸款人可清楚了解實際的利息支出成本。
值得留意的是，所申請的貸款額愈高、所選擇還款期愈長銀行或金融機構會提供更優惠的還款利率。然而，申請人必須謹記，計算一下自己的收入是否能應付每月還款。
注意事項二：稅貸優惠條款
其次，稅貸申請人也要留意稅貸優惠條款。部分銀行或貸款公司以「最低息」或「最高現金回贈」等作招待，然而，此等着數並非適用於所有貸款申請人，銀行或貸款公司會視乎申請人的貸款額或貸款年期，而提供不同的貸款優惠選項。一般而言，貸款額達百萬元或以上，方能享有「最低息」優惠。
稅務貸款優惠
匯豐銀行
| 產品名稱 | HSBC Personal Tax Loan |
| 實際年利率（APR） | 11.24% |
| 貸款額度 | HK$200,000 |
| 全期利息 | HK$23,040 |
| 本金＋利息 | HK$223,040 |
| 還款年期 | 24個月 |
| 每月還款 | HK$9,293.4 |
| 特點 | 提供高貸款額度，適合需要大額資金周轉的客戶 支援線上申請及快速批核，申請流程便捷高效 靈活的還款期限選擇，幫助用戶降低月供壓力 |
| 適合對象 | 尋求高額貸款需求且注重便利性的用戶 |
渣打銀行
| 產品名稱 | Standard Chartered Personal Instalment Loan |
| 實際年利率（APR） | 6.28% |
| 貸款額度 | HK$200,000 |
| 全期利息 | HK$12,959.92 |
| 本金＋利息 | HK$212,959.92 |
| 還款年期 | 24個月 |
| 每月還款 | HK$8,873.33 |
| 特點 | 高貸款額度（薪俸稅金額的多倍）。 提供現金回贈或其他優惠。 |
| 適合對象 | 需要穩定信貸服務並偏好額外優惠的人士。 |
星展銀行
| 產品名稱 | DBS Personal Instalment Loan |
| 實際年利率（APR） | 6.72% |
| 貸款額度 | HK$200,000 |
| 全期利息 | HK$122,552.00 |
| 本金＋利息 | HK$322,552.00 |
| 還款年期 | 24個月 |
| 每月還款 | HK$21,773 |
| 特點 | 快速批核、線上申請便利 靈活還款選項 |
花旗銀行
| 產品名稱 | Citi Tax Season Loan |
| 實際年利率（APR） | 1.56% / 1.62% |
| 貸款額度 | HK$200,000 |
| 全期利息 | HK$3,360 / HK$3,360 |
| 本金＋利息 | HK$203,360 / HK$203,376 |
| 還款年期 | 24個月 |
| 每月還款 | HK$8,473 / HK$8,474 |
| 特點 | 靈活貸款額度及還款期 |
| 適合對象 | 需要短期周轉的專業人士 |
ZA Bank
| 產品名稱 | Tax Loan |
| 實際年利率（APR） | 5.68% |
| 貸款額度 | HK$200,000 |
| 全期利息 | HK$11,731.20 |
| 本金＋利息 | HK$211,731.20 |
| 還款年期 | 24個月 |
| 每月還款 | HK$8,822.13 |
| 特點 | 全程數碼操作，批核迅速（最快1小時） 靈活還款條件且透明定價 |
| 適合對象 | 喜歡線上操作和快速貸款解決方案的年輕客戶。 |
中國銀行（香港）
| 產品名稱 | BOC Express Cash Instalment Loan – Tax Season Loan |
| 實際年利率（APR） | 5.08% |
| 貸款額度 | HK$200,000 |
| 全期利息 | HK$10,507.12 |
| 本金＋利息 | HK$210,507.12 |
| 還款年期 | 24個月 |
| 每月還款 | HK$8,771.13 |
| 特點 | 專為稅季推出，提供穩定的低利率借貸方案 靈活的分期還款計劃，減輕借款人的月供壓力 適用於稅季支付薪俸稅或其他短期資金需求 |
| 適合對象 | 需要穩定金融服務的中高收入人士，尤其是對傳統大銀行信任度 |
MOX
| 產品名稱 | Mox Instant Loan – Tax Season |
| 實際年利率（APR） | 1.28% |
| 貸款額度 | HK$200,000 |
| 全期利息 | HK$2,677.56 |
| 本金＋利息 | HK$202,677.56 |
| 還款年期 | 24個月 |
| 每月還款 | HK$8,444.90 |
| 特點 | MOX作為虛擬銀行，減少傳統銀行的繁瑣手續，效率高 |
| 適合對象 | 注重便捷性及數碼化體驗的年輕用戶，特別是有小額稅貸需求的 |
總結
在選擇適合的稅貸產品時，申請人應考慮：
1. 利率（APR）：選擇最低利率以減少利息支出。
2. 靈活性：包括貸款額度、還款期及提早還款的彈性。
3. 附加優惠：例如現金回贈、手續費減免等。
